Земский банк
11:16
20 Сентябрь 2017




  О банке > Наш банк > FATCA

FATCA



    ООО «Земский банк» зарегистрирован на портале Налоговой службы США в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) в качестве участвующего финансового института, Банку присвоен идентификатор FATCA (Global Intermediary Identification Number, GIIN) 1KYEX8.99999.SL.643

 Критерии отнесения Клиентов к категории Клиента – иностранного налогоплательщика.

       К критериям отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США в целях FATCA и  способам получения от них необходимой информации относятся:

А. Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США для физических лиц и индивидуальных предпринимателей

 В соответствии с законодательством США, физические лица признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий: 
является гражданином США; 
имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 (Green Card)); 
место рождения в США;
адрес (домашний или почтовый, включая почтовый ящик) в США; номер телефона, зарегистрированный в США;
доверенность, выданная лицу с адресом в США;
право подписи предоставлено лицу с адресом в США;

  Физическое лицо соответствует критериям «Долгосрочного пребывания*».

* - Физическое лицо признается налоговым резидентом США по основанию «долгосрочного пребывания», если оно находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:
-  коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году);
-  коэффициент предшествующего года равен 1/3 и 
-  коэффициент позапрошлого года 1/6.
Налоговыми резидентами США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз F, J, M или Q

Б. Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США для юридических лиц

 1.  Юридическое лицо зарегистрировано/учреждено на территории США и при этом такое юридическое лицо не относится к лицам, исключенным из состава специально указанных налоговых резидентов США:   Наличие налогового резидента в США;
почтовый адрес в США;
в качестве единственного адреса для направления выписок по счетам, открытым в кредитной организации, в отношении данного лица указано «для передачи» или «до востребования»;
Американская организация, освобожденная от налогообложения согласно секции 501 (а), а также пенсионные фонды, определение которых установлено  секцией 7701(а)(37) НК США;
Юридическое лицо зарегистрировано/учреждено не на территории США и при этом юридическое лицо не является финансовым институтом для целей FATCA и в состав контролирующих лиц (бенефициаров) юридического лица, которым прямо или косвенно принадлежит более 10% доли в юридическом лице, входит одно из следующих лиц:
a.  Физические лица, которые являются налоговыми резидентами США (см. пункт А);
b.  Юридические лица, которые зарегистрированы/учреждены на территории США и которые не относятся к категории юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налоговых резидентов США (см. пункт Б). 

Способом получения Банком информации является опрос Клиентов и заполнение Клиентами FATCA-опросника либо налогового сертификата по форме W8/ W9, разработанного Налоговой службой США.

Актуальные формы W8/W9 размещаются на официальном сайтеНС США http://www.irs.gov/  Если Клиент предпочитает заполнить данную форму вместо FATCA-опросника, то ему необходимо самостоятельно скачать соответствующую форму и предоставить ее заполненной в Банк вместе с нотариально заверенным переводом.


FATCA опросник для физического лица

FATCA опросник для юридического лица


Распечатать Переслать


Вернуться назад













Курсы валютна 20.09.2017

покупкапродажакурс ЦБ
Сызрань на 09:00
USD57.5058.3558.0993
EUR69.2570.0769.6785
E/U1.18681.21861.1993
Самара на 09:00
USD57.7558.4558.0993
EUR69.4570.1569.6785
E/U1.18821.21471.1993
Тольятти на 09:00
USD57.7058.4558.0993
EUR69.3070.1069.6785
E/U1.18561.21491.1993
Ключевая ставка: 8.5%
Ставка рефинансирования: 8.5%


 Ваше мнение: 
Вы хотели бы приобрести банковскую карту национальной платежной системы "Мир"

Да
Нет
Пока не решил
А что это такое?



Всего голосов: 150
Результат опроса







Информация о максимальных
процентных ставках по
вкладам физических лиц
cbr.ru    bankir.ru    forexpf.ru    rbk.ru    nalog.ru    lenta.ru    lenta.ru   

    Rambler's Top100


Россия, 446001, Самарская обл., г. Сызрань, ул. Ульяновская, 79
телефоны: (8464) 98-54-54, 98-64-64, 8-800-200-68-68
E-mail: office@zemsky.ru
Copyright 2001-2015 Земский банк
По вопросам работы сайта обращаться pridanov.da@zemsky.ru
Основано на SmallNuke Разработка - delf Дизайн - megabaytov
Генерация страницы: 1.229 с. Всего 22 запроса к базе.